사회초년생을 위한 쉬운 연말정산 개념 총정리 /원천징수, 소득공제 의미 / 2024 연말정산 방법 절차

안녕하세요!

오늘은 사회초년생들도 쉽게 이해할 수 있도록 연말정산의 개념에 대해 쉽고 구체적으로 정리해보려고 합니다:)

 

연말정산을 한 번도 해보지 않은 사람도 이해할 수 있도록 연말정산이 왜 필요한지, 어떤 항목이 있는지를 꼼꼼하게 살펴보도록 할게요!

 

 

 

13월의 월급이라고도 불리는 연말정산은 기본 개념부터 차근차근 이해하면 어렵지 않은 개념이에요! 연말정산을 쉽게 설명하자면,  한 해 동안 내가 낸 세금을 정확히 계산해서 더 냈으면 돌려받고, 덜 냈으면 추가로 내는 과정입니다.

 

회사원이나 근로자라면 대부분 매달 월급에서 소득세를 미리 떼어냅니다. 이때, 소득세는 근로자가 일정 금액 이상의 소득을 얻으면 국가에 내야 하는 필수 세금이에요. 다만, 매달 소득세를 미리 떼는 과정(원천징수)에서는 개인의 상황을 세부적으로 반영하지 못합니다. 

 

예를 들어:

• 내가 기부를 많이 했다면 세금을 줄일 수 있습니다.
• 의료비를 많이 썼다면 세금을 덜 내야 합니다.

따라서 매 년 연말에 전체적인 정산을 통해 개인의 상황을 반영해 세금을 다시 계산하여 과납(더 냄) 또는 미납(덜 냄)을 조정하는 과정이 바로 연말정산입니다 :)

 

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그럼 연말정산을 이해하기 위해 반드시 알아야하는 두가지 주요 개념인 원천징수와 공제에 대해 알아보겠습니다. 

 

1. 원천징수

• 뜻: 회사가 월급에서 미리 떼어 국가(정부)에 납부하는 세금입니다.
• 원전칭수가 필요한 이유 : 세금을 연말에 몰아서 한꺼번에 내면 부담스러울 수 있으니, 매달 월급을 받을 때 조금씩 떼어서 납부하는 것입니다. 이를 통해 세금을 내는 납세자의 입장에서는 세금을 쉽고 부담없이 납부할 수 있고, 정부도 안정적으로 일정하게 세수를 확보할 수 있습니다.
• 원천징수 방식 :
  1. 회사는 매달 급여에서 소득세를 계산해 미리 뗍니다.
  2. 정부에 대신 납부합니다.
  3. 연말정산에서 1년 동안 낸 세금을 다시 계산해 차액을 조정합니다.

 

2. 공제

• 뜻: 세금을 줄이기 위해 내 소득이나 세금에서 차감할 수 있는 금액입니다. 공제를 통해서 연말에 내가 지출한 돈이나 상황에 따라 세금이 줄어드 혜택을 받을 수 있어요.
• 공제의 종류 : 공제의 종류에는 소득공제와 세액공제가 있습니다.

1. 소득공제
   • 세금을 매기는 기준이 되는 과세 표준(내 소득)을 줄여주는 제도입니다. 이렇게 소득 금액(과세표준)이 줄어들면 과세표준 구간이 달라질 수 있고, 그에 따라 적용되는 세율도 낮아져서 산출 세액이 줄어들 수 있어요.
   • 소득공제에 해당하는 항목은 부양가족 인적공제, 신용카드 사용 금액 등이 있습니다. 이때 항목마다 소득공제로 인정받을 수 있는 최대 비율 및 금액은 정해져있어요. 
2. 세액공제
   • 계산된 세금에서 일정 금액을 직접 차감하는 제도입니다. 소득공제와 달리 과세 표준이 아닌, 최종적으로 납부할 세금 자체를 줄여줍니다. 이때 납부 세금보다 공제받을 것이 많다면 그만큼 세금을 환급받을 수 있습니다.
   • 월세, 보험료, 교육비와 학자금대출 원리금 상환 금액 등이 세액 공제 항목에 포함이 됩니다.

 

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그 다음은 연말정산 방법과 절차에 대해 알아보겠습니다.

 

 

1. 회사에서 서류를 요청

보통 1월 초에 회사에서 연말정산에 필요한 서류 제출 공지를 합니다.

 

2.  국세청 홈택스 접속

공동인증서 또는 간편인증(네이버, 카카오 등)으로 로그인 하여 홈택스에 로그인을 합니다. 

그 다음 연말정산 간소화 서비스에 접속하여 국세청이 미리 수집한 자료(병원비, 교육비, 보험료, 카드 사용 내역 등)를 다운로드합니다.

 

3. 서류 제출

이제 홈택스에서 내려받은 자료를 제출하는데, 요즘은 따로 출력할 필요 없이 대부분 온라인 pdf로 업로드하여 진행합니다. 이때 공제 항목에 따라필요 시 직접 추가 서류를 준비해야 할 수도 있습니다. 예: 기부금 영수증, 월세 계약서 등.

 

4. 최종 정산

제출된 자료를 바탕으로 1년간의 세금을 다시 최종 계산하여 더 낸 세금은 돌려받고, 덜 낸 세금은 추가로 납부합니다.

 

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이 포스팅을 보시는 분들 모두 연말정산 제대로 알고 꼼꼼하게 진행해서 공제 받을 수 있는 금액 정확하게 받고, 13월의 월급을 마련하실 수 있길 바라겠습니다 :)